Dicas fiscais para o investidor individual Embora muito dependa da sua situação pessoal, existem alguns princípios fiscais simples que se aplicam à maioria dos investidores e podem ajudá-lo a economizar dinheiro (também recomendamos conversar com um planejador de impostos). Neste artigo, veja bem Nos benefícios fiscais de tomar decisões inteligentes de investimento, cancelar despesas, gerenciar efetivamente seus ganhos de capital e muito mais. Você é um investidor que acaba pagando muito imposto sobre ganhos de capital na venda de suas ações de fundos mútuos porque você ignorou os dividendos que foram reinvestidos automaticamente no fundo ao longo dos anos Os dividendos reinvestidos aumentam seu investimento em um fundo e, assim, reduzem seu lucro tributável ( Ou aumentar sua perda de capital). Por exemplo, diga que você originalmente investiu 5.000 em um fundo mútuo e teve 1.000 em dividendos reinvestidos em ações adicionais ao longo dos anos. Se você vendeu sua participação no fundo por 7.500, seu lucro tributável seria o resultado de subtrair dos 7.500 o investimento original de 5.000 e os 1.000 dividendos reinvestidos. Assim, seu lucro tributável seria de 1.500. Muitas pessoas se esqueceriam de deduzir seus dividendos reinvestidos e acabar pagando impostos em 2.500. Embora a redução da renda tributável neste exemplo possa não parecer uma grande diferença, não aproveitar esta regra poderia custar-lhe significativamente a longo prazo. Ao perder as economias fiscais hoje, você perde o potencial de crescimento composto que os dólares extras ganharam bem no futuro, e se você esquecer de considerar os dividendos reinvestidos ano após ano, seus retornos ajustados por impostos sofrerão consideravelmente no longo prazo. Mantenha registros precisos de seus dividendos reinvestidos e reveja as regras fiscais aplicáveis à sua situação a cada vez que a temporada de impostos se aproxima. Fazer isso servirá de lembrete dos detalhes que você precisa usar para sua vantagem novamente e espero que o leve a conhecer novas oportunidades de evasão fiscal à sua disposição. Quando os mercados de ações realizam um mau desempenho, os investidores fazem o vôo para a qualidade e buscam outros lugares para colocar seu dinheiro. Muitos encontram um refúgio seguro em títulos. Quando você está calculando seus impostos, lembre-se de reportar a receita de juros de títulos em sua declaração de imposto. Você pode não ter que pagar impostos sobre todos os juros que você recebeu. Se você comprou o vínculo entre os pagamentos de juros (a maioria dos títulos pagam juros semestrais), você geralmente não pagará o imposto sobre os juros acumulados antes da sua compra. Você ainda deve informar a totalidade do interesse que recebeu, mas você poderá subtrair o valor acumulado em uma linha separada. Muitos investidores também encontram uma dívida pública de curto prazo, um porto seguro conveniente para o seu dinheiro quando os mercados de ações são menos robustos. Os títulos municipais geralmente são emitidos por governos locais ou entidades similares para financiar um projeto específico, como a construção de uma escola ou um hospital, ou para atender a despesas operacionais específicas. Para o investidor de varejo. Títulos municipais, ou munis, podem oferecer vantagens fiscais significativas. A maioria dos munis é emitida com status isento de impostos, o que significa que os retornos que eles geram não precisam ser reivindicados quando você arquivar sua declaração de imposto. Combinados com a segurança adicional da natureza de baixo risco das obrigações municipais, podem ser investimentos muito atrativos quando as expectativas do mercado de ações são fracas. (Para ler mais, consulte Pesando os Benefícios Fiscais de Valores Mobiliários Municipais.) Cancelamentos Você comprou um computador doméstico no ano passado Se você fez, você pode escrever uma parte do custo se você usou o computador para fazer negócios ou para Ajude a gerenciar seu portfólio. A parcela do custo dos computadores que é dedutível depende de quanto você usa o computador para monitorar seus investimentos. Por exemplo, se você pagou 1.500 por um computador e você o usa para manter as abas em seus investimentos 20 do tempo, 300 do custo dos computadores podem ser baixados como despesa. Para os investidores que investem em pequenas empresas ou são trabalhadores por conta própria. Há muitas despesas operacionais que podem ser baixadas. Por exemplo, se você fizer qualquer viagem de negócios durante o ano que exige que você obtenha acomodações, o custo de sua hospedagem e refeições pode ser baixado como uma despesa de negócios, dentro de limites especificados dependendo de onde você viaja. Se você viajar com freqüência, esquecer de incluir esses tipos de despesas aparentemente pessoais pode custar-lhe dólares consideráveis em poupanças fiscais perdidas. Para os proprietários que se mudaram e venderam sua casa durante o ano, uma consideração importante ao relatar o ganho de capital na venda é o custo real da compra da casa. Se a sua casa tiver sido submetida a reformas ou melhorias similares com uma vida útil de mais de um ano, você provavelmente poderá incluir o custo de tais melhorias na base de custo ajustada de sua casa, reduzindo assim o seu ganho de capital incorrido na venda e Os impostos resultantes. Os programas com impostos diferidos são como dinheiro livre Toda vez que você troca uma ação, você é vulnerável ao imposto sobre ganhos de capital. Fazer suas compras através de uma conta de imposto diferido pode economizar uma pilha de dinheiro. As contas de impostos diferidos vêm em várias formas e tamanhos. Os mais conhecidos são os planos de aposentadoria individual (IRA) e pensão de emprego simplificada (SEP). A idéia básica é que você não é tributado sobre os fundos até você retirar, e nesse momento você é tributado à taxa de seu fator de imposto de renda. Esperar para efetuar o pagamento até depois de se aposentar irá economizar ainda mais, porque sua renda provavelmente será menor quando você não estiver trabalhando e ganhando uma renda estável. Além disso, embora os benefícios das contas diferidas sejam substanciais por conta própria, eles proporcionam um benefício adicional de flexibilidade porque os investidores não precisam se preocupar com as implicações tributárias usuais ao tomar decisões comerciais. Desde que você mantenha seus fundos dentro da conta de imposto diferido, você tem a liberdade de fechar posições antecipadamente se tiveram uma forte valorização de preços, independentemente da maior taxa de imposto aplicada aos ganhos de capital de curto prazo. Combine seus lucros e perdas no mesmo ano Em muitos casos, é uma boa idéia combinar a venda de um investimento rentável com a venda de um perdedor no mesmo ano. As perdas de capital podem ser usadas contra ganhos de capital e as perdas de curto prazo podem ser deduzidas de ganhos de curto prazo. Além disso, se você tiver um ano particularmente ruim, você pode transportar 3.000 de sua perda para futuros anos. Isso pode parecer um método contra-intuitivo, mas funciona muito bem na realidade. A chave é que os ganhos de capital (ou perdas) só são aplicados à sua declaração de imposto quando eles são realizados. Os chamados ganhos e perdas de papel não contam - já que você realmente não vendeu seus investimentos, não há garantia de que seus investimentos não mudem de valor antes de fechar sua posição. No entanto, ao escolher ativamente fechar (talvez temporariamente) a perda de investimentos, você pode combinar com sucesso seus ganhos de capital com perdas compensatórias, reduzindo significativamente sua carga tributária. (Saiba mais sobre a colheita de perda de impostos na colheita de perdas fiscais: Reduza as perdas de investimento.) Adicione taxas de corretor ao custo de suas ações A compra de ações não é gratuita. Você sempre paga comissões e também pode pagar taxas de transferência se você mudar as corretoras. Essas despesas devem ser adicionadas ao valor que você pagou por uma ação ao determinar sua base de custo. Quando você vende as ações, subtrair a comissão do preço de venda das ações. Pense nestes custos como uma baixa porque são despesas diretas incorridas para ajudá-lo a aumentar seu dinheiro. Afinal, as taxas de corretagem e os custos de transação representam o dinheiro que vem diretamente do seu bolso como uma despesa incorrida ao realizar um investimento. E, embora as corretoras de desconto modernas geralmente cobram taxas relativamente baixas que normalmente não têm um efeito relevante sobre os retornos dos investidores, não há motivo para evitar reivindicar todas as despesas possíveis ao arquivar seus impostos. Muitas pequenas taxas de corretagem incorridas ao longo de um ano inteiro podem somar centenas de dólares, e para os comerciantes ativos que colocam centenas ou mesmo milhares de negócios a cada ano, o impacto das taxas de corretagem pode ser substancial. Tente manter suas ações por pelo menos 12 meses Aqui está outro bom argumento para a estratégia de compra e retenção. Os ganhos de capital de curto prazo (menos de um ano) são sempre tributados a uma taxa maior do que a longo prazo. A diferença entre as taxas de imposto de longo prazo e ganhos de capital de curto prazo pode ser de 13 ou mais em alguns estados e países, e quando você considera os efeitos a longo prazo da composição em impostos de renda reduzidos incorridos hoje, pode ser muito benéfico Para manter suas ações por pelo menos um ano. A maioria dos investidores planeja participar nos mercados de ações por décadas, talvez mudando de estoque para estoque à medida que os anos passam, mas ainda mantendo seu dinheiro trabalhando ativamente no mercado durante o período de acumulação de capital. Se você se encaixa nesta descrição, tome um momento para considerar as vantagens fiscais de usar uma estratégia de compra e retenção a mais longo prazo se você não fizer isso já - as economias podem valer mais do que você pensa. The Bottom Line Parece que existem quase tantas intrincações incorporadas nas leis tributárias, pois há investidores que pagam impostos. Parte de um plano financeiro bem sucedido é a gestão tributária astuta: garantir que você está aproveitando ativamente as oportunidades de evasão fiscal que se aplicam à sua situação e também certificando-se de que não negligencie quaisquer despesas ou outras técnicas de redução de renda que possam reduzir seus ganhos tributáveis. Enquanto muitos investidores estão ansiosos para ler sobre a próxima oportunidade de investimento que tem potencial para retornos de mercado, poucos colocam o mesmo esforço para minimizar seus impostos. Faça um favor quando a temporada de impostos evolua em torno deste ano e aproveite o tempo para garantir que você esteja fazendo tudo o que puder para manter seu dinheiro no bolso - as economias que você descobre podem fazer um impulso saudável para seu retorno anual. Quando as despesas totais de um governo excedem a receita que ele gera (excluindo dinheiro de empréstimos). O déficit difere. Em geral, uma estratégia de publicidade em que um produto é promovido em meios que não sejam rádio, televisão, outdoors, impressão. Uma série de regulamentos federais, afetando principalmente instituições financeiras e seus clientes, passou em 2010 em uma tentativa. A Gestão de Carteiras é a arte e ciência de tomar decisões sobre mix e política de investimentos, combinando investimentos para. Uma configuração de casa conveniente onde aparelhos e dispositivos podem ser controlados automaticamente remotamente de qualquer lugar do mundo. A estratégia de selecionar ações que negociam por menos do que seus valores intrínsecos. Os investidores de valor buscam ativamente os estoques. Qual é a diferença de custo de vida entre os EUA e o Reino Unido De acordo com o Numbeo, a maior coleção de dados de custo de vida para destinos em todo o mundo, os preços ao consumidor foram 29,51 maiores no Reino Unido do que os Unidos Estados Unidos em agosto de 2017. No entanto, comparando o custo de vida entre os dois países não é tão direto. Medindo o custo de vida Quando economistas ou estatísticos medem o custo de vida de um determinado país ou região, eles analisam a quantidade que os consumidores precisam gastar para alcançar um certo estilo de vida comum padrão. Dito de outro modo, o custo de vida mede a quantidade de comida, abrigo, vestuário, saúde, educação, combustível, etc. podem ser comprados com uma unidade de moeda. Para explicar as diferenças de poder de compra entre o dólar americano e a libra esterlina da U. K, é útil expressar preços para ambos os países em termos de dólares. Por exemplo, o motorista U. K médio gasta 1,37 por litro de gasolina, que é o equivalente a 2,27 em agosto de 2017. Em comparação, o condutor médio dos EUA paga 0,96 pelo mesmo litro de gasolina. Preços nos Estados Unidos e no Reino Unido Descarte os preços médios de vários produtos e serviços nos Estados Unidos e no Reino Unido e você vê que os consumidores britânicos enfrentam um custo de vida mais alto em quase todas as áreas. Eles pagam 15 mais por aluguel 12 mais para mantimentos 50 mais para refeições de restaurante 52 mais para utilidades e 135 mais para a gasolina, com base em números fornecidos pela Numbeo. A comparação dos custos com itens maiores, como educação e saúde, é mais difícil. Isso ocorre porque a maioria dos consumidores não suporta diretamente esses custos na íntegra. Os serviços prestados pelo governo são indiretamente pagos por meio de tributação, e os serviços privados são freqüentemente subsidiados. De acordo com The Economist, o Serviço Nacional de Saúde no Reino Unido gasta muito menos por pessoa do que o sistema de saúde americano. Embora o custo médio por pessoa seja menor no Reino Unido, o custo líquido para o contribuinte médio de consumo é mais difícil de quantificar. Uma questão com a análise das médias nacionais de custo de vida é que os preços podem variar significativamente dentro de um determinado país. Por exemplo, há uma diferença maior no custo médio de vida entre Chicago e New York City do que entre Nova York e Londres. Parte disso pode ser explicada por diferenças de tamanho. Os Estados Unidos são mais de 40 vezes o tamanho do Reino Unido (3.794.000 versus 94.000 milhas quadradas) e tem aproximadamente cinco vezes a população. Além disso, as médias de custo de vida não abordam a qualidade dos produtos ou serviços disponíveis. Poderia muito bem ser que os sapatos custam mais 25 em um país do que em outro, ainda durando mais de 50 anos. Talvez os preços dos alimentos sejam os mesmos entre dois países, mas, em média, o alimento no país A é melhor e é mais saudável de consumir do que o alimento no país B. No entanto, os dados sugerem que é relativamente menos caro viver nos Estados Unidos do que na Reino Unido. Quando as despesas totais de um governo excedem a receita que ele gera (excluindo dinheiro de empréstimos). O déficit difere. Em geral, uma estratégia de publicidade em que um produto é promovido em meios que não sejam rádio, televisão, outdoors, impressão. Uma série de regulamentos federais, afetando principalmente instituições financeiras e seus clientes, passou em 2010 em uma tentativa. A Gestão de Carteiras é a arte e ciência de tomar decisões sobre mix e política de investimentos, combinando investimentos para. Uma configuração de casa conveniente onde aparelhos e dispositivos podem ser controlados automaticamente remotamente de qualquer lugar do mundo. A estratégia de selecionar ações que negociam por menos do que seus valores intrínsecos. Os investidores de valor procuram ativamente as ações do. Imposto sobre ganhos de capital (CGT) Imposto de ganhos de capital australiano (CGT) - Introdução e FAQs A Austrália possui um regime abrangente de imposto sobre ganhos de capital (CGT) desde 20 de setembro de 1985. Indivíduos que planejam se mudar para a Austrália ou sair A Austrália deve entender o quadro dessas regras para não desencadear quaisquer conseqüências evitáveis adversas da Austrália CGT. Algumas informações gerais são fornecidas abaixo, mas Exfin recomenda-se que você procure o conselho de um agente de tributação australiano qualificado antes de qualquer deslocalização, pois as regras são complexas. Q: quais ativos estão sujeitos à CGT australiana. Em geral, qualquer tipo de propriedade. Mais comumente, incluirá imóveis, ações em empresas e participações em fundos de investimento. P: Qual é a taxa de CGT australiana A. Não há taxa de CGT australiana como tal. Um ganho de capital líquido é incluído em uma receita passível de contribuintes e tributado junto com seus outros rendimentos avaliáveis com sua taxa marginal de imposto. A taxa marginal superior de imposto é atualmente de 46,5, incluindo a taxa de seguro de saúde. Se você possuir um ativo por pelo menos 12 meses antes de dispor, você terá direito ao desconto de 50 CGT - de modo que apenas metade do seu ganho de capital líquido seja avaliável. Se você estiver na taxa marginal superior de imposto, a taxa de imposto sobre um ganho de capital após a aplicação do desconto 50 CGT é efetivamente reduzida para 23,25. No entanto, a partir de 8 de maio de 2017, esse desconto deixou de ser aplicável a não residentes e residentes temporários. A elegibilidade em relação aos ativos existentes é baseada em uma fórmula que leva em consideração o número de dias que um contribuinte era residente ou não residente dessa data, em uma base pro-classificação. Essas mudanças, a legislação habilitante para a qual foi aprovada em junho de 2017, também se aplicavam aos fideicomissos que detêm esses ativos, levando a possibilidade de que em algumas circunstâncias seja preferível deter ativos imobiliários em uma estrutura corporativa. Já declaramos isso anteriormente, mas é imperativo que pessoas que desejem garantir o acesso ao desconto em relação ao crescimento antes de 8 de maio de 2017 tenham uma avaliação de mercado naquela data realizada por um avaliador licenciado. Obviamente, quanto mais tempo decorrer, mais espaço existe para argumentar com a ATO em relação à avaliação apropriada. P: Eu não sou residente da Austrália, mas estou pensando em adquirir investimentos na Austrália. Estarei sujeito à CGT australiana se eu vender esses investimentos A: Depende do tipo de investimentos. Os não residentes só estarão sujeitos à CGT australiana em ativos que se enquadram na definição de propriedade tributável australiana. Em geral, estes são limitados a bens imobiliários australianos e a certos ativos comerciais localizados na Austrália. No entanto, em alguns casos, os interesses em entidades que, por sua vez, possuem esses tipos de ativos também podem ser considerados propriedade australiana tributável (referidos como interesses de propriedade indireta). P: Estou planejando emigrar para a Austrália. Haverá alguma consequência da CGT australiana em minhas participações em meus investimentos no exterior, uma vez que eu me mude para a Austrália. R: Sim. Os indivíduos que emigram para a Austrália normalmente serão considerados residentes da Austrália para fins fiscais a partir da data da sua chegada à Austrália. As regras CGT da Austrália consideram que você adquire todos os seus ativos da CGT que ainda não são propriedade tributável australiana na data da sua chegada pelo seu valor de mercado naquela data. Em seguida, você estará sujeito à CGT australiana em qualquer alienação posterior desses ativos. Por favor, note que, a partir de 1 de julho de 2006, as regras modificadas aplicadas aos residentes temporários - em geral, são pessoas que não são cidadãos australianos e vêm para a Austrália em vistos de entrada temporária (por exemplo, um visto 457). P: Eu sou um residente australiano que viveu aqui toda a minha vida. Estou planejando deixar a Austrália indefinidamente. Quais são as implicações da CGT australiana para os meus ativos na Austrália A: Na data da sua partida, você considerará que eliminou todos os seus ativos da CGT que não são bens tributáveis australianos pelo valor de mercado nessa data. Como tal, você pode ser obrigado a pagar a CGT australiana se você considerar que realizou um ganho de capital (amplamente, onde o custo desses ativos para você é inferior ao seu valor de mercado na data da sua partida). Você pode fazer uma eleição para que este evento de tributação não ocorra, mas se você fizer isso, a Austrália sempre será capaz de tributá-lo em qualquer disposição subsequente dos ativos no futuro (apesar de você não ser mais residente). Por favor, note: uma isenção destas regras pode ser aplicada na sua residência principal. As leis tributárias australianas permitem que você alugue sua residência principal por um período de até 6 anos após a sua partida e ainda pode dispor da propriedade livre da CGT australiana. No entanto, existem condições - por exemplo, você só pode ter uma residência principal em qualquer momento, seja na Austrália ou no exterior. Observe também as mudanças recentes, mencionadas acima, em termos da aplicação do desconto 50 CGT para não residentes. Se você acredita que um passivo da CGT pode surgir na venda de um bem, você deve procurar assistência profissional para avaliar a probabilidade e o montante de qualquer responsabilidade. IMPORTANTE: O material contido neste site e outras comunicações associadas destina-se apenas a informações gerais de fundo e não devem ser invocadas. Nenhuma garantia é fornecida em relação a qualquer material ou aos serviços que possam ser contratados através de exfin. Recomenda-se que os indivíduos busquem o conselho de profissionais qualificados antes de tomar qualquer ação. Exfin World Clock NoticeEstablecer uma Empresa no Exterior - Considerações Fiscais Criando uma Corporação Estrangeira Recebemos regularmente inquéritos de pessoas e empresas australianas sobre a melhor forma de estabelecer uma presença da empresa no exterior e as implicações tributárias. A criação de uma empresa no exterior pode ser particularmente complicada dada a interação de pelo menos dois sistemas tributários, e um conselho fiscal profissional apropriado deve ser procurado no início do processo. Tentamos resumir alguns dos principais problemas abaixo, mas é aconselhável que procure aconselhamento específico de um consultor experiente, que está disponível nos nossos Formulários de Inquérito. Note-se que, para as empresas australianas, o sistema australiano de imputação de impostos significa que costuma ser preferível pagar impostos na Austrália e não no exterior. Por conseguinte, a maior parte do planeamento tributário tende a concentrar-se na redução legítima do imposto pago no país anfitrião e na repatriação de lucros de volta para a Austrália. Portanto, é preferível maximizar as cobranças entre empresas de volta à Austrália, como juros, taxas de administração, royalties, etc. - sujeito a garantir que quaisquer cobranças sejam feitas com o comprimento das armas. Principais formas de Entidades Comerciais Pode variar de país para país Países com leis baseadas em inglês geralmente têm veículos semelhantes às empresas da Austrália Pty Ltd Muitos países têm veículos que oferecem responsabilidade limitada aos proprietários, mas são tratados como fluxo através de veículos para fins fiscais, de modo que apenas os proprietários São taxados, por exemplo As empresas LLC nos EUA geralmente não funcionariam como uma filial da empresa-mãe australiana ou acreditam que as taxas e regras fiscais do país anfitrião variam muito entre os países. Alguns países também possuem regimes fiscais estaduais e até impostos municipais, pelo que o imposto total do país hospedeiro pode depender Onde a empresa se baseia e na verdade faz negócios. A maioria dos países baseia seus lucros tributáveis no lucro contábil com vários ajustes. Regras de preços de transferência restritas exigem que os negócios internacionais sejam em bases comuns que possam afetar os juros, taxas de administração e royalties pagos na Austrália. A maioria dos países Têm restrições de capitalização fina com base em dívidas de 1: 1 ou 1,5: 1: rácios de capital próprio Um número crescente de países não gera impostos sobre a venda da empresa estrangeira, a menos que seja rico em propriedade País anfitrião Impostos retidos na fonte Muitos países não impõem retenção de dividendos Imposto (como o Reino Unido, NZ (para dividendos frank), Malásia, Singapura, Hong Kong). A maioria dos outros principais parceiros comerciais têm tratados fiscais que reduzem o imposto de retenção de dividendos entre 0 e 15. Se houver um imposto de retenção de dividendos elevado, pode ser possível investir através de um país terceiro que tenha um tratado mais favorável. No entanto, o custo adicional de estabelecer e manter uma estrutura mais complicada precisa ser comparado com o benefício potencial. O imposto de retenção de juros é geralmente 10 e não é reduzido por tratados. O imposto sobre retenção de royalties é normalmente de 30, geralmente reduzido para 10 ou menos por tratados. Alguns países tratam a maioria dos pagamentos a não residentes, tais como taxas de administração, como royalties sujeitos a imposto de retenção Fiscal australiano As implicações fiscais australianas dependerão se a empresa offshore é detida por uma empresa australiana, de confiança ou diretamente pelos proprietários individuais. Algumas concessões só se aplicam quando uma empresa australiana possui mais de 10 da empresa offshore Uma empresa offshore pode ser considerada um residente australiano se ela exercer qualquer empresa na Austrália e tiver seu controle efetivo na Austrália ou é de propriedade de acionistas australianos. Isso deve ser monitorado regularmente. A Austrália geralmente não tributa os lucros comerciais de uma empresa estrangeira. No entanto, existem as regras da Controlled Foreign Company que podem cobrar na Austrália certos rendimentos passivos ou relacionados de uma empresa estrangeira Os juros, os royalties, as taxas de administração recebidas de empresas estrangeiras são tributáveis na Austrália, mas com um crédito tributário para quaisquer impostos retidos na fonte pagos em Esse rendimento Os dividendos recebidos por uma empresa australiana de uma empresa estrangeira geralmente não serão tributáveis na Austrália. Os ganhos na venda de empresas estrangeiras por uma empresa australiana podem não ser tributáveis na Austrália. Os impostos estrangeiros pagos pela empresa estrangeira ou os impostos retidos na fonte pagos pela empresa-mãe australiana não geram créditos de franqueamento australianos Uso da Administração ou Equipe Australiana A empresa australiana poderia inadvertidamente estabelecer uma presença tributável na empresa estrangeira se os funcionários da empresa australiana se basearem no país estrangeiro. Cada país tem regras diferentes para quando um estabelecimento estável pode ser criado em seu país. IMPORTANTE: o material contido neste site e outras comunicações associadas destina-se exclusivamente a informações gerais e não devem ser invocados. Nenhuma garantia é fornecida em relação a qualquer material ou aos serviços que possam ser contratados através de exfin. Recomenda-se que os indivíduos busquem o conselho de profissionais qualificados antes de tomar qualquer ação. Exfin World Clock Notice
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